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    E-Rechnungen im Regime forfettario: Praxisanleitung 2026

    Seit dem 1. Januar 2024 müssen alle Steuerpflichtigen im italienischen Regime forfettario elektronische Rechnungen über das Sistema di Interscambio (SDI) ausstellen, unabhängig vom Umsatz. Hier erfahren Sie, wie Sie den Ablauf einrichten.

    Was Sie als italienischer Pauschalbesteuerter brauchen

    • Aktive Partita IVA und Empfängercode oder PEC des Kunden
    • XML-Erstellung im FatturaPA-Format und Übermittlung an das SDI
    • Pflichttext: Art. 1 Absätze 54–89 des Gesetzes 190/2014
    • Elektronische Stempelsteuer von 2 € bei Rechnungen über 77,47 €
    • Gesetzeskonforme digitale Aufbewahrung für 10 Jahre
    Kostenlos starten — 3 Dokumente/Monat

    Was sich für das Regime forfettario geändert hat

    Bis 2023 waren kleinere Pauschalbesteuerte teilweise befreit. Seit 2024 gilt die Pflicht für alle: Lieferungen und Dienstleistungen an italienische Kunden — Unternehmen, Privatkunden und öffentliche Verwaltungen — werden über das Sistema di Interscambio abgerechnet.

    Eine elektronische Rechnung in fünf Schritten

    1. Kunden erfassen mit passendem Empfängercode oder PEC. Für Privatpersonen ohne Code wird “0000000” verwendet.
    2. Rechnung ausfüllen mit Beschreibung, Betrag und 0 % Umsatzsteuer, Natura N2.2.
    3. Pflichttext ergänzen und gegebenenfalls die elektronische Stempelsteuer von 2 €.
    4. XML-Datei an das SDI übermitteln und die Rückmeldungen kontrollieren.
    5. Gesetzeskonform aufbewahren für 10 Jahre über einen geeigneten Dienst.

    Häufige Fehler und ihre Vermeidung

    • 22 % Umsatzsteuer statt 0 % mit Natura N2.2 verwenden.
    • Den vorgeschriebenen Hinweis auf das Regime forfettario vergessen.
    • Die Stempelsteuer bei Beträgen über 77,47 € nicht berücksichtigen.
    • Nur ein PDF speichern: Die XML-Rechnung muss über das SDI übermittelt werden.

    Software für elektronische Rechnungen

    AequoTax unterstützt Freiberufler und Einzelunternehmer im italienischen Regime forfettario mit vorausgefülltem Hinweis, Natura-Code N2.2, Stempelsteuerberechnung und Statusverfolgung. Der Free-Tarif umfasst 3 Dokumente pro Monat ohne Kreditkarte.

    Häufige Fragen

    Gilt die E-Rechnungspflicht 2026 für das Regime forfettario?

    Ja. Seit dem 1. Januar 2024 gilt die SDI-Pflicht für alle italienischen Pauschalbesteuerten unabhängig vom Umsatz. Verstöße können sanktioniert werden.

    Welcher Hinweis muss auf der Rechnung stehen?

    Der italienische Hinweis auf Art. 1 Absätze 54–89 des Gesetzes 190/2014 (regime forfettario) muss auf jeder Rechnung stehen, auch elektronisch.

    Wann fällt die Stempelsteuer von 2 € an?

    Bei nicht umsatzsteuerpflichtigen Rechnungen über 77,47 €. Der elektronische Stempel wird in der XML-Datei vermerkt und nach den geltenden Fälligkeiten bezahlt.

    Kann ich kostenlos elektronische Rechnungen erstellen?

    Mit AequoTax erstellen Sie im Free-Tarif 3 Dokumente pro Monat, einschließlich des Hinweises für das Regime forfettario. Prüfen Sie die verfügbaren Übertragungs- und Aufbewahrungsdienste.

    Welcher Natura-Code wird verwendet?

    N2.2: nicht der Umsatzsteuer unterliegende Umsätze — sonstige Fälle. Der Umsatzsteuersatz wird auf 0 % eingestellt.

    Kostenlos im Regime forfettario starten

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