Kleinunternehmer Rechnung Muster 2026 (PDF & Software gratis)

Kleinunternehmer Rechnung Muster: kostenlose Vorlage 2026

Als Kleinunternehmer nach §19 UStG dürfen Sie Rechnungen ohne Umsatzsteuer ausstellen. In dieser Anleitung finden Sie alle Pflichtangaben, den korrekten Hinweistext und ein kostenloses Muster — auch im neuen E-Rechnungs-Format ZUGFeRD 2.1 und XRechnung 3.0.

Pflichtangaben auf einer Kleinunternehmer-Rechnung

Name und Anschrift von Aussteller und Empfänger
Steuernummer oder USt-IdNr. des Ausstellers
Ausstellungsdatum und fortlaufende Rechnungsnummer
Menge und Art der Leistung mit Lieferdatum
Nettobetrag (keine Umsatzsteuer ausweisen!)
Hinweis: „Gemäß §19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“

Kostenlos starten — 3 Dokumente/Monat

Was ist die Kleinunternehmerregelung §19 UStG?

Wer einen Vorjahresumsatz unter 25.000 € und einen laufenden Jahresumsatz unter 100.000 € hat, kann die Kleinunternehmerregelung nutzen. Vorteil: keine Umsatzsteuer auf Rechnungen, keine Voranmeldungen. Nachteil: kein Vorsteuerabzug auf eigene Einkäufe.

Muster: so sieht eine korrekte Kleinunternehmer-Rechnung aus

Max Mustermann                          Rechnung Nr. 2026-001
Musterstraße 1                          Datum: 06.06.2026
10115 Berlin
Steuernummer: 12/345/67890

An:
Beispiel GmbH
Beispielweg 5, 80331 München

Pos  Beschreibung          Menge  Einzelpreis  Gesamt
1    Webdesign Startseite    1     800,00 €    800,00 €
2    Logo-Erstellung         1     250,00 €    250,00 €
                                   ───────────────────
                                   Gesamtbetrag: 1.050,00 €

Gemäß §19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.

Zahlungsziel: 14 Tage netto
IBAN: DE12 3456 7890 1234 5678 90

E-Rechnung-Pflicht ab 2025 — was Kleinunternehmer wissen müssen

Seit dem 1. Januar 2025 müssen alle Unternehmen — auch Kleinunternehmer — im B2B-Bereich E-Rechnungen empfangen können. Eine reine PDF-Rechnung reicht nicht mehr aus; gefordert ist ein strukturiertes Format wie ZUGFeRD 2.1 oder XRechnung 3.0. AequoTax generiert beide Formate automatisch.

Kostenlose Software für Kleinunternehmer-Rechnungen

AequoTax ist auf Kleinunternehmer §19 UStG zugeschnitten: Hinweistext vorausgefüllt, keine USt-Berechnung, fortlaufende Rechnungsnummern, ZUGFeRD- und XRechnung-Export, digitale Unterschrift und Online-Zahlungen via Stripe. Der Free-Plan erlaubt 3 Rechnungen pro Monat ohne Kreditkarte.

Häufige Fragen

Welcher Hinweis muss auf einer Kleinunternehmer-Rechnung stehen?

„Gemäß §19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“ Dieser Satz ist Pflicht — ohne ihn gilt die Rechnung als unvollständig und kann vom Finanzamt beanstandet werden.

Muss ein Kleinunternehmer E-Rechnungen ausstellen?

Ab 1. Januar 2025 müssen Kleinunternehmer im B2B-Bereich E-Rechnungen empfangen können. Die Pflicht zum Ausstellen einer E-Rechnung (ZUGFeRD oder XRechnung) gilt schrittweise ab 2027. AequoTax unterstützt beide Formate bereits heute.

Welche Umsatzgrenze gilt für die Kleinunternehmerregelung 2026?

Vorjahresumsatz max. 25.000 € und laufender Jahresumsatz max. 100.000 € (Werte ab 2025). Wird die Grenze überschritten, gilt ab dem nächsten Geschäftsjahr die Regelbesteuerung.

Brauche ich eine USt-IdNr. als Kleinunternehmer?

Nicht zwingend, aber empfohlen für EU-Geschäfte. Andernfalls reicht die Steuernummer vom Finanzamt.

Wie unterscheidet sich ZUGFeRD von XRechnung?

ZUGFeRD ist ein PDF mit eingebetteten XML-Daten (lesbar und maschinell verarbeitbar). XRechnung ist reine XML — Pflichtformat für öffentliche Auftraggeber in Deutschland.

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3 Rechnungen pro Monat kostenlos — inklusive ZUGFeRD und XRechnung.

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